Als dga (directeur-grootaandeelhouder) van een bv wil je optimaal profiteren van de winst zonder onnodig veel belasting te betalen. Het simpelweg opnemen van geld uit de bv leidt tot belastingheffing, maar er zijn manieren om dit op een fiscaal voordelige manier te doen. In dit artikel lees je hoe je belastingvrij geld uit je bv kunt halen en welke methoden in 2025 interessant zijn.
Hoe kun je belastingvrij geld uit je bv halen?
Er zijn verschillende legale manieren om geld uit je bv te halen zonder direct belasting te betalen. Dit zijn de meest gebruikte opties:
1. Kosten vergoeden via de bv
Je kunt zakelijke kosten die je privé maakt, door de bv laten vergoeden. Denk hierbij aan:
- Reiskostenvergoeding – € 0,23 per kilometer belastingvrij declareren.
- Thuiswerkvergoeding – In 2025 is dit maximaal € 2,35 per dag belastingvrij.
- Zakelijke studiekosten – Als een opleiding of cursus relevant is voor de bv, kan deze belastingvrij worden vergoed.
2. Lenen van je eigen bv
Je kunt geld lenen van je bv zonder direct belasting te betalen. Let op: dit moet een zakelijke lening zijn met een redelijke rente en terugbetalingsafspraken. Sinds 2023 geldt een maximale dga-lening van € 700.000, daarboven betaal je belasting.
3. Dividend uitkeren bij laag belastingtarief
Als de bv winst maakt, kun je dividend uitkeren. Dit wordt belast met 15% vennootschapsbelasting en vervolgens 26,9% dividendbelasting in box 2. Door dividend slim te plannen in jaren waarin je minder inkomen hebt, kun je het belastingtarief minimaliseren.
4. Pensioen in eigen beheer gebruiken
Als je in het verleden pensioen in eigen beheer hebt opgebouwd, kun je dat belastingvrij afkopen of laten uitkeren als periodieke uitkering. Dit kan voordeliger zijn dan direct salaris opnemen.
Welke methode is het meest voordelig?
Welke methode het beste is, hangt af van je financiële situatie en toekomstplannen. Kilometer- en thuiswerkvergoedingen zijn volledig belastingvrij, terwijl dividend aantrekkelijk is als je een hoger rendement uit je bv haalt. Een lening kan slim zijn, zolang deze voldoet aan de fiscale regels.
Veelgestelde vragen
Kan ik zomaar geld uit mijn bv opnemen?
Nee, geld opnemen als privé-opname zonder onderbouwing wordt gezien als een verkapte winstuitkering en belast.
Wat is de maximale belastingvrije lening uit mijn bv?
Sinds 2023 geldt een dga-limiet van € 700.000, daarboven betaal je box 2-belasting.
Is dividend uitkeren altijd voordelig?
Dividend wordt belast, maar kan aantrekkelijk zijn bij lage vennootschapsbelasting en een goed geplande uitkering.
Kan mijn bv mijn studiekosten betalen?
Ja, als de studie relevant is voor je werkzaamheden in de bv, kan deze belastingvrij worden vergoed.
Wat is beter: loon uit de bv of dividend?
Dit hangt af van je situatie. Dividend heeft een lager tarief, maar je moet wel een gebruikelijk loon uitbetalen van minimaal € 56.000 per jaar.