Hoe werkt een bijtelling auto van de zaak voor ondernemers? Als ondernemer is het belangrijk om te begrijpen hoe de bijtelling voor een auto van de zaak jouw belastingaangifte kan beïnvloeden. In dit artikel ontdek je wat bijtelling inhoudt, hoe de berekening werkt, en welke kosten je kunt verwachten. Hiermee kun je weloverwogen keuzes maken voor jouw onderneming.
Hoe werkt een bijtelling auto van de zaak voor ondernemers?
Bijtelling is een fiscale regeling die geldt als je een auto van de zaak ook voor privégebruik inzet. Rijd je jaarlijks meer dan 500 privékilometers met de zakelijke auto? Dan beschouwt de Belastingdienst dit als loon in natura. Over dit voordeel betaal je inkomstenbelasting.
Het percentage voor bijtelling hangt af van de CO₂-uitstoot van de auto. Voor 2025 gelden de volgende regels:
- Elektrische auto’s: 17% bijtelling over de cataloguswaarde tot € 30.000; daarboven 23%.
- Overige auto’s: 23% bijtelling over de volledige cataloguswaarde.
De berekening is eenvoudig: vermenigvuldig het bijtellingspercentage met de cataloguswaarde van de auto. Dit bedrag wordt bij je belastbare inkomen opgeteld. Hierdoor betaal je meer inkomstenbelasting.
Een bijtelling auto van de zaak voor personeel
Als werkgever kun je jouw personeel een auto van de zaak aanbieden. Rijdt een medewerker meer dan 500 privékilometers per jaar met deze auto? Dan betaalt hij of zij bijtelling. Dit bedrag wordt opgeteld bij het loon, waardoor de werknemer meer belasting betaalt.
Je kunt een eigen bijdrage voor privégebruik afspreken met je medewerker. Dit bedrag wordt van de bijtelling afgetrokken. Duidelijke afspraken hierover voorkomen discussies en zorgen voor een transparante administratie.
Voorbeeld een bijtelling auto van de zaak
Stel, je hebt een elektrische auto met een cataloguswaarde van € 40.000 in 2025:
- Over de eerste € 30.000 geldt 17% bijtelling: € 30.000 × 17% = € 5.100.
- Over de resterende € 10.000 geldt 23% bijtelling: € 10.000 × 23% = € 2.300.
- Totale bijtelling: € 5.100 + € 2.300 = € 7.400.
Dit bedrag wordt bij je inkomen opgeteld. Afhankelijk van jouw belastingtarief kan dit een flinke extra kostenpost zijn.
Veelgestelde vragen
Wat is bijtelling voor een auto van de zaak?
Bijtelling is een belastingheffing die je betaalt als je meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt met een auto van de zaak. De Belastingdienst ziet dit als een vorm van inkomen, waarover je belasting moet betalen.
Hoe wordt de bijtelling voor een auto van de zaak berekend?
De bijtelling wordt berekend door het bijtellingspercentage te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde van de auto. Het percentage hangt af van de CO₂-uitstoot van de auto.
Wanneer betaal ik bijtelling voor een auto van de zaak?
Je betaalt bijtelling als je meer dan 500 privékilometers per jaar maakt. Blijf je onder deze grens en houd je een sluitende rittenregistratie bij? Dan hoef je geen bijtelling te betalen.
Wat is de bijtelling voor elektrische auto’s in 2025?
Voor elektrische auto’s geldt in 2025 een bijtelling van 17% over de cataloguswaarde tot €30.000. Voor het bedrag daarboven geldt een bijtelling van 23%.
Kan ik bijtelling voorkomen voor een auto van de zaak?
Ja, je kunt bijtelling voorkomen door niet meer dan 500 privékilometers per jaar te rijden en dit aan te tonen met een sluitende rittenregistratie. Je kunt ook een ‘Verklaring geen privégebruik auto’ indienen bij de Belastingdienst.