Als ondernemer kun je te maken krijgen met margeauto’s wanneer je een voertuig koopt of verkoopt. Dit heeft gevolgen voor de btw en administratie. Het verschil tussen marge- en btw-auto’s bepaalt hoe je de belasting verwerkt en wat je uiteindelijk overhoudt aan de verkoop.
In dit artikel lees je wat een margeauto precies is, hoe je deze als ondernemer verkoopt en waar je rekening mee moet houden bij de btw-afhandeling.
Marge auto verkopen als ondernemer
Een margeauto is een voertuig waarop geen btw meer van toepassing is bij doorverkoop. Dit komt doordat de auto eerder is verkocht aan een particulier, die geen btw heeft kunnen terugvorderen. Hierdoor betaal je bij de verkoop van een margeauto alleen btw over de winst, oftewel de marge, en niet over de volledige verkoopprijs.
Voor ondernemers betekent dit:
- De verkoopprijs van een margeauto is inclusief btw, maar de btw zit verwerkt in de marge.
- De btw die je moet afdragen is 21% over de winstmarge, niet over de totale verkoopprijs.
- Als je verlies lijdt op de verkoop, hoef je geen btw af te dragen.
Wat is het verschil tussen een margeauto en een btw-auto?
Bij het verkopen van voertuigen is het belangrijk om het onderscheid tussen marge- en btw-auto’s te kennen.
- Margeauto: Een auto die eerder door een particulier is gekocht en geen aftrekbare btw meer bevat. Bij verkoop betaal je alleen btw over de winstmarge.
- Btw-auto: Een voertuig dat door een ondernemer is gekocht en waarbij de btw nog aftrekbaar is. Bij verkoop moet je 21% btw rekenen over de volledige verkoopprijs.
Voor ondernemers in de autobranche is dit onderscheid cruciaal, omdat het direct invloed heeft op de winst en de belastingafdracht.
Hoe bereken je de btw bij de verkoop van een margeauto?
Bij de verkoop van een margeauto betaal je alleen btw over de winstmarge. Dit wordt als volgt berekend:
- Bepaal de winstmarge: Verkoopprijs – inkoopprijs = brutowinst.
- Bereken de btw: 21% van de brutowinst (deel dit bedrag door 1,21 om de btw uit de marge te halen).
Voorbeeldberekening:
- Inkoopprijs margeauto: € 10.000
- Verkoopprijs margeauto: € 12.000
- Winstmarge: € 2.000
- Btw over de marge: € 2.000 / 1,21 ≈ € 347 (af te dragen btw)
De btw wordt dus niet berekend over de volledige € 12.000, maar alleen over de € 2.000 marge.
Wat zijn de voordelen en nadelen van het verkopen van margeauto’s?
Het verkopen van margeauto’s heeft zowel voordelen als nadelen voor ondernemers.
Voordelen:
- Je rekent geen btw over de volledige verkoopprijs, wat aantrekkelijk kan zijn voor particulieren.
- Lagere belastingafdracht als de marge klein is.
- Geen complexe btw-administratie zoals bij btw-auto’s.
Nadelen:
- Geen mogelijkheid om de btw op de inkoop terug te vorderen.
- Minder interessant voor zakelijke kopers, omdat zij de btw niet kunnen aftrekken.
- Lagere winstmarge in sommige gevallen, vooral als je de auto duur hebt ingekocht.
Waar moet je op letten bij de verkoop van een margeauto?
Als ondernemer moet je bij de verkoop van een margeauto rekening houden met een aantal zaken:
- Facturatie: Op de factuur mag geen btw apart worden vermeld, alleen de totaalprijs.
- Btw-aangifte: Geef de btw over de marge correct aan in de omzetbelasting.
- Doelgroep: Margeauto’s zijn vooral interessant voor particulieren, terwijl zakelijke klanten vaker btw-auto’s zoeken.
Door hierop te letten, voorkom je problemen met de Belastingdienst en zorg je ervoor dat je verkoopstrategie aansluit bij je doelgroep.
Veelgestelde vragen
Wat is een margeauto?
Een margeauto is een voertuig waarop geen aftrekbare btw meer rust. Dit komt doordat de auto eerder door een particulier is gekocht.
Hoeveel btw betaal ik bij de verkoop van een margeauto?
Je betaalt 21% btw over de winstmarge, niet over de totale verkoopprijs.
Kan een zakelijke koper de btw van een margeauto aftrekken?
Nee, bij een margeauto is de btw verwerkt in de verkoopprijs en niet apart terug te vorderen.